Mit dem kostenlosen Lohnrechner lassen sich unter anderem Nettolohn, Lohnsteuer sowie Sozialabgaben (mit Arbeitgeberanteilen) berechnen.
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Mit dem Lohnrechner auf der Seite Lohnrechner.com.de lassen sich:
- der Nettolohn, die Steuern und die Sozialabgaben berechnen
- der Bruttolohn aus dem Wunschnetto bestimmen
- Minijobs und Midijobs automatisch berechnen
- der geldwerte Vorteil für einen Firmenwagen ermitteln
- Lohnerhöhungen auswerten
- der Stundenlohn und Nettostundenlohn berechnen
- das Arbeitslosengeld 1 berechnen
- die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen darstellen
Das Steuerentlastungsgesetz führt für viele Arbeitnehmer durch Freibetragserhöhungen ab Juni 2022 zu einer geänderten Lohnabrechnung und zu Lohnsteuererstattungen. Die Lohnsteuerdifferenz kann für die Vormonate berechnet werden, indem die bisherige Abrechnung (2022 alt) mit der neuen Abrechnung (2022 neu) verglichen wird.
Gesetzesänderung | Wer profitiert? | Erhöhung durch | Zeitspanne |
---|---|---|---|
Erhöhung Freibeträge Steuerentlastungsgesetz | AN mit Lohnsteuerabzug | Verringerung der Steuerlast | ab 1. Juni 2022 rückwirkend für das ganze Jahr |
Erweiterung Gleitzonenbereich | Brutto bis 1.600 Euro | Verringerung SV | ab Okt. 2022 |
Erhöhung Mindestlohn auf 12 Euro | AN mit geringerem Stundenlohn | Brutto | ab Okt. 2022 |
Lohnberechnungswerte | 2021 | 2022 |
---|---|---|
Krankenversicherung | 14,6% | 14,6% |
Krankenversicherung Ermäßigt | 14% | 14% |
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag KV | 1,3% | 1,3% |
Wechsel private KV möglich ab mtl. Lohn | 5.362,50 Euro | 5.362,50 Euro |
Pflegeversicherung | 3,05% | 3,05% |
Kinderlosenzuschlag PV | 0,25% | 0,35% |
Rentenversicherung | 18,60% | 18,60% |
Arbeitslosenversicherung | 2,4% | 2,4% |
Beitragsbemessungsgrenze KV | 58.050 Euro | 58.050 Euro |
Beitragsbemessungsgrenze RV (West) | 85.200 Euro | 84.600 Euro |
Beitragsbemessungsgrenze RV (Ost) | 80.400 Euro | 81.000 Euro |
Grundfreibetrag | 9.744 Euro | 10.347 Euro |
Kinderfreibetrag | 8.388 Euro | 8.388 Euro |
Arbeitnehmerpauschbetrag | 1.000 Euro | 1.200 Euro |
Ab Zeitraum | Mindestlohn |
---|---|
01.01.2020 | 9,35 Euro |
01.01.2021 | 9,50 Euro |
01.07.2021 | 9,60 Euro |
01.01.2022 | 9,82 Euro |
01.07.2022 | 10,45 Euro |
01.10.2022 | 12,00 Euro |
Zeitraum | Minijobs | Midijobs (Gleitzone) |
---|---|---|
ab 01.10.2022 | bis 520,00 Euro | 520,01 Euro |
ab 01.07.2019 | bis 450,00 Euro | 450,01 Euro |
bis 30.06.2019 | bis 450,00 Euro | 450,01 Euro |
Mt dem Lohnrechner für Deutschland lässt sich im Gegensatz zu einem reinen Lohnsteuerrechner auch der verbleibende Nettolohn berechnen, da neben den einzubehaltenen Steuern außerdem die Sozialversicherungsbeiträge ermittelt werden. Im Unterschied zu einem Gehaltsrechner kann eine Lohnberechnung zudem auf Basis von Arbeitsstunden und Stundenlohn vorgenommen werden. Durch den Online Steuerrechner lassen sich insofern auch einfache Gehaltsabrechnungen überprüfen.
Zur Berechnung der Lohnabzüge geben Sie einfach die gewünschten Werte, wie die Steuerklasse oder den Bruttolohn im Berechnungsformular ein. In 2021 beträgt der Zusatzbeitragssatz der Krankenkassen für Arbeitnehmer im Durchschnitt 1,3%, in 2022 1,3%. Für eine schnelle Zuordnung der Beitragsgruppen für die Sozialversicherungen lassen sich voreingestellte Arbeitnehmergruppen auswählen. Nach Eingabe der Lohnberechnungswerte klicken Sie auf "Lohn berechnen". Die Ergebnisse lassen sich anschließend als PDF-Datei abrufen.
Für die Jahre 2020 und 2021 wurde der Entlastungsbetrag in der Steuerklasse 2 von 1.908 Euro auf 4.008 Euro angehoben. Hierzu wird vom Finanzamt in der Regel der Jahresfreibetrag in den ELStAM um 2.100 Euro angehoben. Die steuerlichen Auswirkungen auf den Nettolohn lassen sich online berechnen. Für 2022 ist die Erhöhung in der Berechnung gem. Programmablaufplan des BMF bereits integriert.
Die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen sowie das Arbeitslosengeld oder Lohntabellen lassen sich durch den Lohnrechner bei den Ergebnissen ebenfalls ausgeben. Wählen Sie hierfür die entsprechenden Optionen unter Lohnberechnungsart. Falls der Arbeitgeber einen Firmenwagen zur Verfügung stellt, lässt sich der geldwerte Vorteil auf Basis der 1%-Regelung mit dem integrierten Firmenwagenrechner ermitteln. Der Netto-Rechner ermittelt in diesem Fall wegen Abzug des geldwerten Vorteils ein entsprechend verringertes Nettogehalt.
Um den Stundenlohn oder Nettostundenlohn zu berechnen, muss hinter dem Betrag für den Lohn entweder "Euro pro Std." oder "Euro mit Std." ausgewählt werden. Sollen Lohnerhöhungen ausgewertet werden, so bezieht sich die Lohnerhöhung bei eingegebenem Stundenlohn auf Lohnerhöhungen pro Stunde. Falls Sie Nettolohn auswählen, berechnet der Lohnrechner den Wunschnetto(stunden)lohn.
Die bei der Lohnberechnung ermittelten Werte erfolgen ohne Gewähr.
Weitere Lohnrechner sind auf den Unterseiten verfügbar. Mit dem Stundenlohnrechner für den Zeitlohn oder Akkordlohn können neben dem Stundenlohn unter anderem der Leistungsgrad oder die Arbeitzeit pro Stück berechnet werden. Außerdem finden Sie unter nachfolgenden Links einen Minijob-Rechner für 450 Euro-Jobs und einen Gleitzonenrechner für Midijobs zwischen 450 Euro und 1300 Euro. Arbeitgeber gelangen hier zu einem Lohnnebenkostenrechner oder Lohnpfändungsrechner.
Neben dem Bruttolohn ist die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) eingetragene Lohnsteuerklasse ein sehr wichtigstes Besteuerungsmerkmal. Das Einkommensteuerrecht kennt die Lohnsteuerklassen 1-6. Der Lohnrechner berücksichtigt auf Basis der gewählten Lohnsteuerklassen z.B. den Grund- und Splittingtarif oder verschiedene Freibeträge bzw. Grundfreibeträge sowie beantragte Lohnsteuerermäßigungen. In der Lohnsteuerklasse 3 für verheiratete Arbeitnehmer kommt z.B. der doppelte Grundfreibetrag und der doppelte Sonderausgaben-Pauschbetrag zur Anwendung. Für die Lohnsteuerklasse 1 hingegen gehen diese Rechengrößen nur einfach in die Berechnung ein.
Auch die Beiträge zur Sozialversicherung werden durch den Arbeitgeber grundsätzlich direkt vom Bruttoarbeitslohn abgezogen. Der Lohnrechner berechnet anhand der Beitragssätze für die Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung den zu zahlenden Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil ohne Umlagen.
Dabei werden auch die Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung und Krankenversicherung berücksichtigt, durch deren Höhe die vom Lohn anteiligen Beiträge für die Sozialversicherungen gedeckelt sind. Arbeitnehmer, die mit dem Lohn oder Gehalt über der so genannten Jahresarbeitsentgeltgrenze liegen, können sich entweder privat versichern oder alternativ die gesetzliche, freiwillige Krankenversicherung wählen.
Da auch der Arbeitgeber einen Teil der Sozialversicherungsbeiträge zu tragen und abzuführen hat, liegen die Lohnkosten für den Arbeitgeber höher als das Bruttogehalt. Falls neben den Arbeitgeberanteilen auch die Umlagen U1 (Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall), U2 (Mutterschutzausgleich) und U3 (Insolvenzgeldumlage) berechnet werden sollen, kann dieser Brutto Netto Rechner für Arbeitgeber verwendet werden.
Da die Einkommensteuer in Deutschland progressiv ausgestaltet ist, steigt die Lohnsteuer mit steigendem Arbeitslohn bis zu einer bestimmten Grenze überproportional. Die exakte Berechnung der Lohnsteuer wird vom Lohnrechner automatisch vorgenommen. Der Lohnsteuerabzug vom Arbeitslohn ergibt sich zudem aus Lohnsteuertabellen, welche unter dem genannten Link individuell berechnet werden können.
Die Lohnsteuer wird bei Arbeitnehmern vom Arbeitslohn im Wege eines Abzugsverfahrens erhoben und stellt damit eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer dar. Das Lohnsteuererhebungsverfahren wird in §38 EStG beschrieben. Für die Lohnsteuerberechnung dienen die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) ausgewiesenen Merkmale als Berechnungsgrundlage.
Hat der Arbeitgeber zu viel Lohnsteuer an das Finanzamt abgeführt, kann durch die Abgabe einer Steuererklärung eine Erstattung der Lohnsteuer erzielt werden. Eine Erstattung der Lohnsteuer ist unter anderem möglich, wenn das Arbeitsverhältnis nicht das ganze Jahr über bestanden hat oder etwa zusätzlich hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden können. Führt die Abgabe der Steuererklärung nicht zum gewünschten Ergebnnis, sollte überlegt werden, einen fristgerechten Einspruch gegen den Steuerbescheid einzulegen.