Lohnrechner

Mit dem kostenlosen Lohnrechner lassen sich unter anderem Nettolohn, Lohnsteuer sowie Sozialabgaben (mit Arbeitgeberanteilen) berechnen.

Lohnrechner

	Lohnberechnungsart		Lohnsteuerklasse	Fakt. EntlBetr. Erh.
Faktor Steuerklasse 4 Der beim Finanzamt zu beantragende Faktor gilt nur für Verheiratete der Lohnsteuerklasse 4 und nutzt die Steuervorteile des Splittingtarifs. Da der gewährte Faktor kleiner als 1 ist mindert er die Lohnsteuer. Der Faktor sowie die günstigste Lohnsteuerklasse können mit einem Steuerklassenrechner berechnet werden.
			Arbeitsstunden
Brutto/Netto Gehalt Je nach Auswahl wird hier entweder das Bruttogehalt oder das Nettogehalt eingegeben. Berechnungsjahr Das Berechnungsjahr ist wichtig, da sich die Parameter zur Lohnberechnung von Jahr zu Jahr ändern.
	Geldw. Vort.	€/Monat	Kirchensteuersatz	%
Kirchensteuersatz Für Arbeitnehmer ohne Religionszugehörigkeit beträgt der Wert 0%. In den Bundesländern Bayern und Baden-Württemberg beträgt der Kirchensteuersatz 8%, in den übrigen Bundesländern 9%. Geldwerte Vorteil Firmenwagen Hier werden die Monatswerte für zusätzliche Sachbezüge - wie etwa der geldwerte Vorteil für einen Firmenwagen - erfasst. Der geldwerte Vorteil lässt sich auch durch Klick auf den Schalter für den Firmenwagen direkt im Rechner ermitteln.
	Kinderlos und älter als 22	nein ja	Geburtsjahr
Kinderlose Arbeitnehmer Kinderlose Arbeitnehmer, die älter als 22 Jahre sind, haben in 2022 einen Zusatzbeitrag zur Pflegeversicherung in Höhe von 0,35% zu leisten. Geburtsjahr Das Geburtsjahr ist für die Gehaltsberechnung wichtig, da für ältere Arbeitnehmer der sogenannte Altersentlastungsbetrag gewährt werden kann.
	Bundesland Arbeitsstätte		Kinderfreibeträge
Bundesland Das Bundesland ist ein wichtiger Faktor für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge. Die Sozialversicherungsbeiträge steigen prozentual zum Lohn nur soweit, bis die jeweilige Beitragsbemessungsgrenze erreicht wurde. Es existieren unterschiedliche Beitragsbemessungsgrenzen für die neuen und alten Bundesländer. Zudem wird im Bundesland Sachen der Beitrag für die Pflegeversicherung abweichend berechnet. Die Sozialversicherungsbeiträge wiederum haben Einfluss auf die Steuern. Kinderfreibeträge Die Kinderfreibeträge haben im Rahmen der Lohnberechnung lediglich Einfluss auf die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag. Erst bei Abgabe der Einkommensteuererklärung erfolgt eine Günstigerprüfung zwischen gewährtem Kindergeld und möglicher Ausnutzung der Kinderfreibeträge.
	Wochenstunden bisher	Std.	Wochenstunden geplant	Std.
	Lohnerhöhung	€ €/Std.
Lohnerhöhung Die Lohnerhöhung beziet sich je nach Art der Gehaltseingabe auf den Stundenlohn oder die Gehaltserhöhung für den entsprechenden Gehaltszahlungszeitraum.
	Umlage U1 %	Umlage U2 %	BG-Beitrag	%
Berufsgenossenschaft Die Beiträge für die Berufsgenossenschaften sind Zahlungen für die gesetzlichen Unfallversicherung. Die Beiträge orienteieren sich je nach Gewerbe an sogenannten Gefahrklassen. Umlage U1 Die Umlage U1 ist ein Beitrag zur Fianzierung der Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall bei Unternehmen mit weniger als 30 Arbeitnehmer. Die Höhe hängt von der jeweiligen Krankenkasse und dem gewählten Erstattungssatz (40%-80%) ab. Umlage U2 Die Umlage U2 ist ein Beitrag zur Fianzierung der Aufwendungen bei Mutterschutz. Die Höhe hängt von der jeweiligen Krankenkasse ab. Arbeitgeber erhalten einen Erstattungssatz von 100%.
	Lohnsteigerung	€	Berechnungsschritte
Lohnsteuertabelle Zur Erstellung der Tabelle können die Anzahl der Berechnungszeilen und die Höhe der Lohnsteigerung angegeben werden.

	Lohnzahlungszeitraum		Jahres-Freibetrag	€
Jahresfreibetrag Der Jahresfreibetrag für steuerlich zu berücksichtigende Kosten (Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen) muss beim Finanzamt beantragt werden. Für die Anträge auf Lohnsteuerermäßigung gibt es entsprechende Formulare. Bei gewährtem Freibetrag erfolgt ein entsprechender Eintrag in den ELStAM (früher Lohnsteuerkarte), auf welche der Arbeitgeber Zugriff hat. Lohnzahlungszeitraum Der Lohnzahlungszeitraum ist der Zeitraum, für den der eingegebene Lohn gezahlt wurde.
	SV-Beitragsgruppe		Krankenversicherung
Arbeitnehmergruppe Hier sind häufige Kombinationen in den Sozialversicherungszweigen für bestimmte Arbeitnehmergruppen vorgegeben. Arbeitnehmer pflichtversichert Im Standardfall besteht versicherungspflicht in allen Versicherungszweigen bei einem Satz von 14,6% für die gesetzliche Krankenversicherung. Arbeitnehmer privat versichert Der Zuschuss vom Arbeitgeber zur privaten Krankenversicherung beträgt 7,3%. Rentner Der Beitragssatz zur Krankenversicherung für Rentner beträgt nur 14%. Entsprechend liegt der Zuschuss zur PKV bei 7%. Der Arbeitgeber hat Beiträge zur Arbeitslosenversicherung und zur Rentenversicherung zu leisten. Seit 2017 können Rentner auch als Arbeitnehmer in die Rentenversicherung einzahlen und so ihre Rente aufstocken. Beamte Beamte sind nicht versicherungspflichtig und erhalten keinen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung vom Arbeitgeber. Werkstudenten Um als Werkstudent nur rentenversicherungspflichtig zu sein, sind verschiedene Voraussetzungen zu erfüllen. Eigene Einstellungen Neben den Voreinstellungen lassen sich auch weitere Kombintionen eingeben. Auswahl Krankenversicherung Gesetzlich krankenversichert Der allgemeine Beitragssatz für die gesetzlichen Krankenkassen beträgt 14,6%. Der ermäßigte Beitragssatz liegt bei 14% und gilt für Arbeitnehmer, die kein Anspruch auf Krankengeld haben, wie z.B. Altersrentner. Private Kranken- bzw. Pflegeversicherung Falls der Arbeitgeber einen Zuschuss zur privaten Kranken- bzw. Pflegeversicherung zahlt, so ist dieser begrenzt auf den entsprechenden Arbeitgeberanteil bei gesetzlich versicherten Arbeitnehmern bzw. auf die Hälfte der tatsächlich gezahlten Beiträge. Außerdem sind die Beitragsbemessungsgrenzen zu beachten. Soweit die Grenzen nicht überschritten werden, sind Zuschüsse steuer- und sozialversicherungsfrei. Freiwillig gesetzlich Der Beitrag für die freilillige Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung entspricht dem der Pflichtversicherten. Allerdings gilt ein monatliches Mindesteinkommen in Höhe von 1096,67 Euro für die Berechnung der Beiträge.
	Basistarif Euro	Zuschuss %	Gesamtbeiträge PKV	€
Gesamtbeiträge PKV Die monatlich zu zahlenden Gesamtbeiträge für die private Kranken- und Pflegeversicherung werden benötigt, um den Nettolohn zu ermitteln. Basiskranken- bzw. Pflege-Pflichtversicherung Für privatversicherte Arbeitnehmer: Die Angaben beziehen sich auf die dem Arbeitgeber mitgeteilten Beiträge für eine private Basiskranken-bzw. Pflege-Pflichtversicherung im Sinne des §10 Absatz1 Nummer 3 EStG. Der Wert ist als Monatsbetrag anzugeben. Zuschuss für privat versicherte Arbeitnehmer Für Arbeitnehmer, die in der gesetzlichen KV Anspruch auf Krankengeld hätten, wird als Zuschusssatz 7,3% und im anderen Fall 7% ausgewählt. Keinen Anspruch auf Krankengeld haben z.B. weiterbeschäftigte Altersrentner. Zahlt der Arbeitgeber keinen Zuschuss zur privaten Krankenversicherung, so sind 0% auzuwählen.
	KV-Beitragssatz	%	KV-Zusatzbeitrag	%
Gesetl. Krankenversicherung Beitragssatz Der allgemeine Beitragssatz für die gesetzlichen Krankenkassen beträgt 14,6% (14,6%) in den Jahren 2022 und 2021. Der ermäßigte Beitragssatz liegt bei 14%. Dieser gilt für Arbeitnehmer, die kein Anspruch auf Krankengeld haben, wie etwa Altersrentner. Die Höhe der Krankenkassenbeiträge wird aus dem Bruttlohn ermittelt und ist gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenzen. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte dieses Beitrags. Zusatzbeitrag gestzl. Krankenversicherung Der Zusatzbeitrag für die Krankenkassen ist von den Arbeitnehmern und Arebitgebern jeweils zur Hälfte zu tragen und beträgt 2022 im Durchschnitt 1,3%. Er kann aber zwischen den einzelnen Kassen variieren.
	Arbeitslosenversicherung		Rentenversicherung
Arbeitslosenversicherung Für Pflichtversicherte sind der Arbeitnehmer- und der Arbeitgeberanteil zu entrichten. Für Arbeitnehmer, die nicht arbeitslosenversicherungspflichtig sind, entfällt auch der Arbeitgeberanteil. Nur der Arbeitgeberanteil ist zu leisten für vorher Arbeitslose, die das 55. Lebensjahr vollendet haben und erstmalig ein Beschäftigungsverhältnis vor dem 01.01.2008 begründet haben. Für Altersrentner ist in den Jahren 2017-2021 kein Arbeitgeberbeitrag zur Arbeitslosenversicherung zu leisten. Rentenversicherungspflicht Bei der Rentenversicherung gibt es die folgenden Auswahlmöglichkeiten. Ist der Arbeitnehmer rentenversicherungspflichtig, so werden die Beiträge für den Arbeitnehmer und den Arbeitgeber berechnet. Für Arbeitnehmer ohne Rentenversicherungspflicht werden keine Beiträge berechnet und nach der Besondere Tabelle besteuert. Hierzu zählen z.B. Beamte, Gesellschafter-Geschäftsführer oder weiterbschäftigte Altersrentner. Außerdem gibt es den Fall, bei dem nur der Arbeitgeberanteil für die Rentenversicherung zu leisten ist. Dieses kommt für Altersrenter in Betracht, die keine Rentenaufstockung gewählt haben. Bezieher einer Vollrente, die die Regelaltersgrenze bereits erreicht haben, können auf die Versicherungsfreiheit verzichten und dadurch ihre Rente erhöhen. Die Erklärung gegenüber dem Arbeitgeber gilt bis zur Ende des Beschäftigungsverhältnisses. Als zusätzliche Option kann Arbeitnehmeranteil ausgewählt werden. Diese Möglichkeit wäre etwa gegeben, wenn ein beherrschender Gesellschafter Geschäftsführer freiwillig Rentenbeiträge einzahlt.

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Nettolohnerhöhungen für 2022 berechnen

Gesetzesänderung	Wer profitiert?	Erhöhung durch	Zeitspanne
Erhöhung Freibeträge Steuerentlastungsgesetz	AN mit Lohnsteuerabzug	Verringerung der Steuerlast	vorauss. ab 1. Juni 2022 rückwirkend
Erweiterung Gleitzonenbereich	Brutto bis 1.600 Euro	Verringerung SV-Beiträge	ab Okt. 2022
Erhöhung Mindestlohn auf 12 Euro/h	AN mit geringerem Stundenlohn	Brutto-Erhöhung	ab Okt. 2022

Berechnungen mit Jahreseinstellung "gepl. 2022" erfolgen gem. PAP des BMF vom 30.3.22 unter Vorbehalt. "2022 akt."= aktueller amtlicher Tarif.

Mit dem Lohnrechner auf der Seite Lohnrechner.com.de lassen sich:
- der Nettolohn, die Steuern und die Sozialabgaben berechnen
- der Bruttolohn aus dem Wunschnetto bestimmen
- Minijobs und Midijobs automatisch berechnen
- der geldwerte Vorteil für einen Firmenwagen ermitteln
- Lohnerhöhungen auswerten
- der Stundenlohn und Nettostundenlohn berechnen
- das Arbeitslosengeld 1 berechnen
- die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen darstellen

Lohnberechnungswerte	2021	2022
Krankenversicherung	14,6%	14,6%
Krankenversicherung Ermäßigt	14%	14%
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag KV	1,3%	1,3%
Wechsel private KV möglich ab mtl. Lohn	5.362,50 Euro	5.362,50 Euro
Pflegeversicherung	3,05%	3,05%
Kinderlosenzuschlag PV	0,25%	0,35%
Rentenversicherung	18,60%	18,60%
Arbeitslosenversicherung	2,4%	2,4%
Beitragsbemessungsgrenze KV	58.050 Euro	58.050 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV (West)	85.200 Euro	84.600 Euro
Beitragsbemessungsgrenze RV (Ost)	80.400 Euro	81.000 Euro
Grundfreibetrag	9.744 Euro	(gepl. 10.347 Euro) 9.984 Euro
Kinderfreibetrag	8.388 Euro	8.388 Euro
Arbeitnehmerpauschbetrag	1.000 Euro	(gepl. 1.200 Euro) 1.000 Euro

Mindestlohn-Tabelle

Ab Zeitraum	Mindestlohn
01.01.2020	9,35 Euro/h
01.01.2021	9,50 Euro/h
01.07.2021	9,60 Euro/h
01.01.2022	9,82 Euro/h
01.07.2022	10,45 Euro/h
01.10.2022	12,00 Euro/h

Lohnbereiche für Minijob und Midijob

Zeitraum	Minijobs	Midijobs (Gleitzone)
ab 01.10.2022	bis 520,00 Euro	520,01 Euro - 1.600,00 Euro
ab 01.07.2019	bis 450,00 Euro	450,01 Euro - 1.300,00 Euro
bis 30.06.2019	bis 450,00 Euro	450,01 Euro - 850,00 Euro

Berechnungshinweise

Mt dem Lohnrechner für Deutschland lässt sich im Gegensatz zu einem reinen Lohnsteuerrechner auch der verbleibende Nettolohn berechnen, da neben den einzubehaltenen Steuern außerdem die Sozialversicherungsbeiträge ermittelt werden. Im Unterschied zu einem Gehaltsrechner kann eine Lohnberechnung zudem auf Basis von Arbeitsstunden und Stundenlohn vorgenommen werden. Durch den Online Steuerrechner lassen sich insofern auch einfache Gehaltsabrechnungen überprüfen.

Zur Berechnung der Lohnabzüge geben Sie einfach die gewünschten Werte, wie die Steuerklasse oder den Bruttolohn im Berechnungsformular ein. In 2021 beträgt der Zusatzbeitragssatz der Krankenkassen für Arbeitnehmer im Durchschnitt 1,3%, in 2022 1,3%. Für eine schnelle Zuordnung der Beitragsgruppen für die Sozialversicherungen lassen sich voreingestellte Arbeitnehmergruppen auswählen. Nach Eingabe der Lohnberechnungswerte klicken Sie auf "Lohn berechnen". Die Ergebnisse lassen sich anschließend als PDF-Datei abrufen.

Für die Jahre 2020 und 2021 wurde der Entlastungsbetrag in der Steuerklasse 2 von 1.908 Euro auf 4.008 Euro angehoben. Hierzu wird vom Finanzamt in der Regel der Jahresfreibetrag in den ELStAM um 2.100 Euro angehoben. Die steuerlichen Auswirkungen auf den Nettolohn lassen sich online berechnen. Für 2022 ist die Erhöhung in der Berechnung gem. Programmablaufplan des BMF bereits integriert.

Die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen sowie das Arbeitslosengeld oder Lohntabellen lassen sich durch den Lohnrechner bei den Ergebnissen ebenfalls ausgeben. Wählen Sie hierfür die entsprechenden Optionen unter Lohnberechnungsart. Falls der Arbeitgeber einen Firmenwagen zur Verfügung stellt, lässt sich der geldwerte Vorteil auf Basis der 1%-Regelung mit dem integrierten Firmenwagenrechner ermitteln. Der Netto-Rechner ermittelt in diesem Fall wegen Abzug des geldwerten Vorteils ein entsprechend verringertes Nettogehalt.

Um den Stundenlohn oder Nettostundenlohn zu berechnen, muss hinter dem Betrag für den Lohn entweder "Euro pro Std." oder "Euro mit Std." ausgewählt werden. Sollen Lohnerhöhungen ausgewertet werden, so bezieht sich die Lohnerhöhung bei eingegebenem Stundenlohn auf Lohnerhöhungen pro Stunde. Falls Sie Nettolohn auswählen, berechnet der Lohnrechner den Wunschnetto(stunden)lohn.

Die bei der Lohnberechnung ermittelten Werte erfolgen ohne Gewähr.

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Links, Infos und Formulare

Weitere Lohnrechner sind auf den Unterseiten verfügbar. Mit dem Stundenlohnrechner für den Zeitlohn oder Akkordlohn können neben dem Stundenlohn unter anderem der Leistungsgrad oder die Arbeitzeit pro Stück berechnet werden. Außerdem finden Sie unter nachfolgenden Links einen Minijob-Rechner für 450 Euro-Jobs und einen Gleitzonenrechner für Midijobs zwischen 450 Euro und 1300 Euro. Arbeitgeber gelangen hier zu einem Lohnnebenkostenrechner oder Lohnpfändungsrechner.

Lohnberechnungsparameter

Neben dem Bruttolohn ist die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) eingetragene Lohnsteuerklasse ein sehr wichtigstes Besteuerungsmerkmal. Das Einkommensteuerrecht kennt die Lohnsteuerklassen 1-6. Der Lohnrechner berücksichtigt auf Basis der gewählten Lohnsteuerklassen z.B. den Grund- und Splittingtarif oder verschiedene Freibeträge bzw. Grundfreibeträge sowie beantragte Lohnsteuerermäßigungen. In der Lohnsteuerklasse 3 für verheiratete Arbeitnehmer kommt z.B. der doppelte Grundfreibetrag und der doppelte Sonderausgaben-Pauschbetrag zur Anwendung. Für die Lohnsteuerklasse 1 hingegen gehen diese Rechengrößen nur einfach in die Berechnung ein.

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Sozialversicherungsabzüge ermitteln

Auch die Beiträge zur Sozialversicherung werden durch den Arbeitgeber grundsätzlich direkt vom Bruttoarbeitslohn abgezogen. Der Lohnrechner berechnet anhand der Beitragssätze für die Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung den zu zahlenden Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil ohne Umlagen.

Dabei werden auch die Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung und Krankenversicherung berücksichtigt, durch deren Höhe die vom Lohn anteiligen Beiträge für die Sozialversicherungen gedeckelt sind. Arbeitnehmer, die mit dem Lohn oder Gehalt über der so genannten Jahresarbeitsentgeltgrenze liegen, können sich entweder privat versichern oder alternativ die gesetzliche, freiwillige Krankenversicherung wählen.

Da auch der Arbeitgeber einen Teil der Sozialversicherungsbeiträge zu tragen und abzuführen hat, liegen die Lohnkosten für den Arbeitgeber höher als das Bruttogehalt. Falls neben den Arbeitgeberanteilen auch die Umlagen U1 (Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall), U2 (Mutterschutzausgleich) und U3 (Insolvenzgeldumlage) berechnet werden sollen, kann dieser Brutto Netto Rechner für Arbeitgeber verwendet werden.

Progressiver Lohnsteuertarif

Da die Einkommensteuer in Deutschland progressiv ausgestaltet ist, steigt die Lohnsteuer mit steigendem Arbeitslohn bis zu einer bestimmten Grenze überproportional. Die exakte Berechnung der Lohnsteuer wird vom Lohnrechner automatisch vorgenommen. Der Lohnsteuerabzug vom Arbeitslohn ergibt sich zudem aus Lohnsteuertabellen, welche unter dem genannten Link individuell berechnet werden können.

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Lohnsteuererstattung

Die Lohnsteuer wird bei Arbeitnehmern vom Arbeitslohn im Wege eines Abzugsverfahrens erhoben und stellt damit eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer dar. Das Lohnsteuererhebungsverfahren wird in §38 EStG beschrieben. Für die Lohnsteuerberechnung dienen die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) ausgewiesenen Merkmale als Berechnungsgrundlage.

Hat der Arbeitgeber zu viel Lohnsteuer an das Finanzamt abgeführt, kann durch die Abgabe einer Steuererklärung eine Erstattung der Lohnsteuer erzielt werden. Eine Erstattung der Lohnsteuer ist unter anderem möglich, wenn das Arbeitsverhältnis nicht das ganze Jahr über bestanden hat oder etwa zusätzlich hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden können. Führt die Abgabe der Steuererklärung nicht zum gewünschten Ergebnnis, sollte überlegt werden, einen fristgerechten Einspruch gegen den Steuerbescheid einzulegen.

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