Lohnrechner für 2017 und 2018

Auf dieser Seite finden Sie einen kostenlosen Lohnrechner zur Berechnung von Nettolohn, Lohnsteuer, Sozialabgaben (mit Arbeitgeberanteilen), Firmenwagen, Lohnerhöhungen, Stundenlohn, Nettostundenlohn oder Arbeitslosengeld.



Mit dem Lohnrechner auf der Seite Lohnrechner.com.de lassen sich:
- der Nettolohn, die Steuern und die Sozialabgaben berechnen
- der Bruttolohn aus dem Wunschnetto bestimmen
- der geldwerte Vorteil für einen Firmenwagen ermitteln
- Lohnerhöhungen auswerten
- der Stundenlohn und Nettostundenlohn berechnen
- das Arbeitslosengeld 1 berechnen
- die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen darstellen






 Lohnrechner




Lohnberechnungsart   Lohnsteuerklasse
    
Geldw. Vort.  €/Monat Kirchensteuersatz %
Kinderlos und älter als 22 neinja Geburtsjahr
  Bundesland Arbeitsstätte Kinderfreibeträge
Lohnzahlungszeitraum Jahres-Freibetrag  €
SV-Beitragsgruppe Krankenversicherung
KV-Beitragssatz % KV-Zusatzbeitrag  %
Arbeitslosenversicherung Rentenversicherung



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Berechnungshinweise

Mt dem Lohnrechner für Deutschland lässt sich im Gegensatz zu einem reinen Lohnsteuerrechner auch der verbleibende Nettolohn berechnen, da neben den einzubehaltenen Steuern außerdem die Sozialversicherungsbeiträge ermittelt werden. Durch den Online Steuerrechner lassen sich insofern auch einfache Gehaltsabrechnungen überprüfen.

Zur Berechnung der Lohnabzüge geben Sie einfach die gewünschten Werte, wie die Steuerklasse oder den Bruttolohn im Berechnungsformular ein. In 2017 beträgt der Zusatzbeitragssatz der Krankenkassen für Arbeitnehmer im Durchschnitt 1,1%, in 2018 1,0%. Für eine schnelle Zuordnung der Beitragsgruppen für die Sozialversicherungen lassen sich voreingestellte Arbeitnehmergruppen auswählen. Nach Eingabe der Lohnberechnungswerte klicken Sie auf "Lohn berechnen". Die Ergebnisse lassen sich anschließend als PDF-Datei abrufen.

Die Arbeitgeberanteile für die Sozialversicherungen sowie das Arbeitslosengeld oder Lohntabellen lassen sich durch den Lohnrechner bei den Ergebnissen ebenfalls ausgeben. Wählen Sie hierfür die entsprechenden Optionen unter Lohnberechnungsart. Falls der Arbeitgeber einen Firmenwagen zur Verfügung stellt, lässt sich der geldwerte Vorteil auf Basis der 1%-Regelung mit dem integrierten Firmenwagenrechner ermitteln. Der Netto-Rechner ermittelt in diesem Fall wegen Abzug des geldwerten Vorteils ein entsprechend verringertes Nettogehalt.

Um den Stundenlohn oder Nettostundenlohn zu berechnen, muss hinter dem Betrag für den Lohn entweder "Euro pro Std." oder "Euro mit Std." ausgewählt werden. Sollen Lohnerhöhungen ausgewertet werden, so bezieht sich die Lohnerhöhung bei eingegebenem Stundenlohn auf Lohnerhöhungen pro Stunde. Falls Sie Nettolohn auswählen, berechnet der Lohnrechner den Wunschnetto(stunden)lohn. Die bei der Lohnberechnung ermittelten Werte erfolgen ohne Gewähr.

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Links, Infos und Formulare zum Thema Lohn

Weitere Lohnrechner sind auf den Unterseiten verfügbar. Mit dem Stundenlohnrechner für den Zeitlohn oder Akkordlohn können neben dem Stundenlohn unter anderem der Leistungsgrad oder die Arbeitzeit pro Stück berechnet werden. Außerdem finden Sie unter nachfolgenden Links einen Minijob-Rechner für 450 Euro-Jobs und einen Gleitzonenrechner für Midijobs zwischen 450 Euro und 850 Euro. Arbeitgeber gelangen hier zu einem Lohnnebenkostenrechner oder Lohnpfändungsrechner. Nachfolgend finden Sie wichtige Formulare und Infos zum Thema Lohn.
Ratgeber Lohnsteuer 2018
Antrag Lohnsteuerermäßigung 2018
Anleitung zum Antrag Lohnsteuerermäßigung 2018
Anlage Kind zum Antrag Lohnsteuerermäßigung 2018
Anlage Sonderausgaben/außergew. Belastungen Antrag 2018
Anlage Werbungskosten Antrag 2018
Antrag Korrektur ELStAM    

Lohnberechnungsparameter

Neben dem Bruttolohn ist die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) eingetragene Lohnsteuerklasse ein sehr wichtigstes Besteuerungsmerkmal. Das Einkommensteuerrecht kennt die Lohnsteuerklassen 1-6. Der Lohnrechner berücksichtigt auf Basis der gewählten Lohnsteuerklassen z.B. den Grund- und Splittingtarif oder verschiedene Freibeträge bzw. Grundfreibeträge sowie beantragte Lohnsteuerermäßigungen. In der Lohnsteuerklasse 3 für verheiratete Arbeitnehmer kommt z.B. der doppelte Grundfreibetrag und der doppelte Sonderausgaben-Pauschbetrag zur Anwendung. Für die Lohnsteuerklasse 1 hingegen gehen diese Rechengrößen nur einfach in die Berechnung ein.

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Sozialversicherungsabzüge ermitteln

Auch die Beiträge zur Sozialversicherung werden durch den Arbeitgeber grundsätzlich direkt vom Bruttoarbeitslohn abgezoge. Der Lohnrechner berechnet anhand der Beitragssätze für die Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung den zu zahlenden Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil ohne Umlagen.

Beitragsjahr 2018      
Krankenversicherung Gesamt (AN+AG) Arbeitnehmer Arbeitgeber  
Allgemeiner Beitragssatz 14,60 % 7,30 % 7,30 %  
Ermäßigter Beitragssatz 14,00 % 7,00 % 7,00 %  
Durchschnittlicher Zusatzbeitrag   1,0 %    
Pflegeversicherung        
Bundesländer ohne Sachsen 2,55 % 1,275 % 1,275 %  
Bundesland Sachsen 2,55 % 1,775 % 0,775 %  
Kinderlos und 23. Lebensjahr vollendet   0,25 %    
Rentenversicherung        
Beitragssatz 18,60 % 9,3 % 9,3 %  
Arbeitslosenversicherung        
Beitragssatz 3,00 % 1,50 % 1,50 %  

Dabei werden auch die Beitragsbemessungsgrenzen für die Rentenversicherung und Krankenversicherung berücksichtigt, durch deren Höhe die vom Lohn anteiligen Beiträge für die Sozialversicherungen gedeckelt sind. Arbeitnehmer, die mit dem Lohn oder Gehalt über der so genannten Jahresarbeitsentgeltgrenze liegen, können sich entweder privat versichern oder alternativ die gesetzliche, freiwillige Krankenversicherung wählen.

Jahr BBG KV West BBG KV OSt BBG RV West BBG RV Ost  JAEG  
201853.100,00 Euro53.100,00 Euro78.000,00 Euro69.600,00 Euro59.400,00 Euro 
201752.200,00 Euro52.200,00 Euro76.200,00 Euro68.400,00 Euro57.600,00 Euro 
201650.850,00 Euro50.850,00 Euro74.400,00 Euro64.800,00 Euro56.250,00 Euro 


Da auch der Arbeitgeber einen Teil der Sozialversicherungsbeiträge zu tragen und abzuführen hat, liegen die Lohnkosten für den Arbeitgeber höher als das Bruttogehalt. Falls neben den Arbeitgeberanteilen auch die Umlagen U1 (Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall), U2 (Mutterschutzausgleich) und U3 (Insolvenzgeldumlage) berechnet werden sollen, kann dieser Brutto Netto Rechner für Arbeitgeber verwendet werden.

   

Progressiver Lohnsteuertarif

Da die Einkommensteuer in Deutschland progressiv ausgestaltet ist, steigt die Lohnsteuer mit steigendem Arbeitslohn bis zu einer bestimmten Grenze überproportional. Die exakte Berechnung der Lohnsteuer wird vom Lohnrechner automatisch vorgenommen. Der Lohnsteuerabzug vom Arbeitslohn ergibt sich zudem aus Lohnsteuertabellen, welche unter dem genannten Link individuell berechnet werden können.

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Lohnsteuererstattung

Die Lohnsteuer wird bei Arbeitnehmern vom Arbeitslohn im Wege eines Abzugsverfahrens erhoben und stellt damit eine besondere Erhebungsform der Einkommensteuer dar. Das Lohnsteuererhebungsverfahren wird in §38  EStG beschrieben. Für die Lohnsteuerberechnung dienen die in den ElStAM (früher Lohnsteuerkarten) ausgewiesenen Merkmale als Berechnungsgrundlage.

Hat der Arbeitgeber zu viel Lohnsteuer an das Finanzamt abgeführt, kann durch die Abgabe einer Steuererklärung eine Erstattung der Lohnsteuer erzielt werden. Eine Erstattung der Lohnsteuer ist unter anderem möglich, wenn das Arbeitsverhältnis nicht das ganze Jahr über bestanden hat oder etwa zusätzlich hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder haushaltsnahe Dienstleistungen geltend gemacht werden können. Führt die Abgabe der Steuererklärung nicht zum gewünschten Ergebnnis, sollte überlegt werden, einen fristgerechten Einspruch gegen den Steuerbescheid einzulegen.

   




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Inhaltsverzeichnis
1. Lohn berechnen
2. Weitere Lohnrechner, Infos und Formulare
3. Bedeutung der Steuerklasse
4. Ermittlung der Sozialversicherungsabzüge
5. Steigender Steuersatz bei der Lohnsteuer
6. Lohnsteuererstattung




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